Maximiser Vos Revenus et Votre Rentabilité

Optimisation Fiscale : Gagnez Plus en Payant Moins

L’optimisation fiscale est souvent négligée par les praticiens, faute d’informations ou par manque de temps. Pourtant, ne pas optimiser sa fiscalité, c’est laisser de l’argent sur la table.

Un constat frappant : la majorité des médecins et dentistes ne profitent pas des avantages fiscaux existants

Selon diverses études, une grande partie des professionnels de santé paient plus d'impôts qu'ils ne devraient, faute d'une structure juridique et sociale adaptée. En moyenne, un dentiste en exercice libéral pourrait économiser entre 20 % et 40 % d’impôts avec une optimisation adaptée.

Pourquoi ?

Mauvaise structure juridique
Manque de planification des revenus
Absence d'optimisation des charges professionnelles

Choisir la Structure Juridique Adaptée : BNC vs SELARL

Le choix entre l'exercice en nom propre (BNC) et la création d'une Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée (SELARL) est déterminant pour votre fiscalité.

BNC (Exercice en Nom Propre) :
- Imposition : Les bénéfices sont soumis à l'impôt sur le revenu, avec un taux progressif pouvant atteindre 45 %.
- Charges Sociales : Calculées sur l'intégralité du bénéfice, elles peuvent représenter une part significative de vos revenus.
SELARL :
- Imposition : Les bénéfices sont soumis à l'impôt sur les sociétés, avec un taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, puis 25 % au-delà .
- Rémunération : Vous pouvez percevoir une rémunération en tant que gérant, soumise à l'impôt sur le revenu, et des dividendes, soumis aux prélèvements sociaux.
- Avantages : La SELARL offre une flexibilité dans la répartition des revenus et une protection accrue du patrimoine personnel.

En règle générale, la SELARL devient avantageuse pour les dentistes générant un bénéfice annuel supérieur à 70 000 € et/ou dont la résidence fiscale n’est pas en France. Mais attention, en SELARL, la flat tax sur les dividendes s’applique, en plus des cotisations CARCDSF lorsque la distribution dépasse 10 % du capital social.

Les principaux organismes fiscaux et sociaux à connaître

En tant que praticien en France, vous êtes soumis à plusieurs obligations fiscales et sociales :

URSSAF : prélève les cotisations sociales obligatoires (maladie, maternité, retraite, allocations familiales).
Impôts (DGFIP) : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés selon votre statut.
CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes) : organisme qui gère la retraite et la prévoyance des dentistes.
TVA : Il est également important de noter que les rétrocessions d’honoraires, lorsque le médecin fait appel à un collaborateur, sont assujetties à la TVA. En revanche, cette rétrocession ouvre également le droit à la déduction de la TVA sur les charges liées à l’activité du collaborateur (fournitures, équipements, etc.).

L'Importance de l'Optimisation des Charges Professionnelles pour un Dentiste

En tant que dentiste, votre rentabilité repose non seulement sur votre chiffre d’affaires, mais surtout sur une bonne gestion de vos charges professionnelles. Une mauvaise optimisation peut entraîner une imposition excessive et réduire considérablement vos bénéfices. Pourtant, de nombreuses dépenses peuvent être déduites légalement, à condition de respecter certaines règles fiscales.

Les Charges Déductibles : Un Levier de Rentabilité

Selon le Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP), un grand nombre de frais professionnels peuvent être déduits du bénéfice imposable des professions libérales, dont les dentistes.

1. Les Dépenses Courantes et d’Exploitation

Ces charges sont essentielles au fonctionnement du cabinet et peuvent être déduites si elles sont justifiées et engagées dans l’intérêt direct de l’activité :

Loyer et charges immobilières : Un cabinet en location ou une SCI peut permettre d’optimiser fiscalement ces dépenses.
Matériel et équipements : L’achat, le leasing ou la location de fauteuils dentaires, de stérilisateurs ou de logiciels de gestion sont des charges déductibles.
Fournitures et consommables : Gants, masques, produits de désinfection, implants et autres matériaux nécessaires aux soins sont intégralement déductibles.

2. Les Frais de Fonctionnement

Blanchissage du linge professionnel : Selon le BOFiP, les dépenses liées au nettoyage des blouses et tenues professionnelles sont déductibles, qu'il s'agisse d'un pressing ou d’un entretien à domicile sous certaines conditions.
Charges sociales et fiscales : Les cotisations URSSAF, CARCDSF et autres prélèvements obligatoires sont déductible sauf une partie de la CSG...
Assurances professionnelles : Responsabilité civile professionnelle (RC Pro), multirisques, prévoyance et mutuelles sont considérées comme des charges déductibles.

3. Les Frais de Déplacement et de Formation

Déplacements professionnels : Si vous utilisez un véhicule personnel pour vos consultations externes ou formations, une indemnité kilométrique peut être appliquée.
Formations et congrès : Les frais d’inscription, de transport et d’hébergement lors de séminaires dentaires sont également déductibles, tant qu’ils sont en lien direct avec l’exercice de votre profession.

4. Les Notes de Frais et Dépenses Annexes

Repas d’affaires et restauration : Les repas pris lors de rendez-vous professionnels peuvent être partiellement déduits sous certaines conditions.
Matériel informatique et logiciels : L’achat d’ordinateurs, de tablettes, de logiciels de gestion de cabinet ou de comptabilité est une charge amortissable.
Abonnements et services : Téléphone, internet, logiciels de prise de rendez-vous, abonnements scientifiques ou revues professionnelles entrent dans les charges professionnelles.

Pourquoi Bien Gérer Ses Charges ?

Optimiser ses charges permet :
✅ D’augmenter son résultat net (et donc son revenu disponible).
✅ De réduire l’assiette fiscale et limiter l’imposition.
✅ D’améliorer la rentabilité et la capacité d’investissement du cabinet.
✅ De mieux structurer son activité pour anticiper les évolutions réglementaires et financières.

Contactez-nous pour un accompagnement sur mesure.

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Rentabilité : Ce Qui Compte, C’est Ce Qui Reste dans Votre Poche

Beaucoup de dentistes se focalisent sur leur chiffre d’affaires, mais c’est une erreur. Un gros chiffre d’affaires ne signifie pas nécessairement une bonne rentabilité.

L'illusion du chiffre d'affaires

On pense souvent que l’essentiel est d’avoir un chiffre d’affaires élevé. Plus on encaisse, plus on gagne... du moins en apparence. Pourtant, après quelques années d’exercice, de nombreux docteurs à la tête de leur propre structure se rendent compte d’une réalité frustrante : leur revenu net est bien inférieur à ce qu’ils imaginaient par rapport à leur chiffre d’affaires.

Ce qui compte vraiment : le résultat net

Le chiffre d’affaires seul ne signifie rien s’il n’est pas accompagné d’une gestion rigoureuse des charges et d’une stratégie d’optimisation fiscale efficace. Ce qui importe réellement, c’est le résultat net : ce qu’il reste après avoir payé toutes les charges, impôts et cotisations sociales.

Les professionnels de santé sont particulièrement touchés par une fiscalité plus lourde que dans d'autres secteurs, ce qui impacte directement leur rentabilité. Une mauvaise gestion peut entraîner une pression financière importante et une impression de « travailler beaucoup pour peu ».

Comment définit-on la rentabilité ?

La rentabilité, c’est le résultat net après toutes les charges :

📌 Rentabilité = Chiffre d’Affaires – Charges Fixes – Charges Variables – Impôts

Or, si vos charges sont trop élevées (matériel trop cher, loyer excessif, impôts et charges sociales mal optimisés), votre chiffre d’affaires peut être impressionnant, mais il ne vous restera pas grand-chose à la fin du mois.

👉 Exemple concret :

Dentiste A : Chiffre d’affaires de 400 000 € mais charges mal optimisées → Résultat net 80 000 €
Dentiste B : Chiffre d’affaires de 300 000 € mais gestion optimisée → Résultat net 120 000 €

Qui gagne mieux sa vie ? Le dentiste B, car il a une gestion optimisée !

C’est pourquoi le vrai indicateur à suivre, c’est le bénéfice net, pas le chiffre d’affaires.

Contactez-nous pour un accompagnement sur mesure.

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Investissements : Acheter au Meilleur Prix et Choisir le Bon Financement

L’achat de matériel est un poste de dépense majeur pour un dentiste. Mal choisir son équipement, c’est perdre de l’argent.

Comment choisir son matériel ?

1. Comparer les offres des fournisseurs

Ne jamais acheter sur un coup de tête.
Comparer le prix, la qualité, la garantie et les fonctionnalités.
Négocier les remises pour les commandes groupées.
Regarder au-delà des frontières : Les prix du matériel dentaire varient considérablement d’un pays à l’autre. Acheter en dehors de la France, notamment dans des pays voisins comme l’Espagne, l’Allemagne ou l’Italie, peut permettre d’accéder à des tarifs plus compétitifs pour un même niveau de qualité. Il est donc essentiel de comparer les offres internationales et d’évaluer les frais de transport, les garanties et le service après-vente.

2. Analyser le coût total et la rentabilité de l’équipement

Un matériel trop cher mettra trop de temps à être rentabilisé.
Un matériel trop bon marché peut être moins fiable et entraîner des coûts de réparation.
Tenir compte des conditions de financement (achat comptant, leasing, crédit, location).
Évaluer l’impact fiscal de l’investissement et les éventuelles aides disponibles.

Quel mode de financement choisir ?

📌 Achat au comptant

✅ Pas d’intérêts à payer
✅ Investissement immédiatement amortissable
❌ Immobilisation de trésorerie importante

📌 Leasing (location avec option d’achat - LOA)

✅ Étalement des paiements, préserve la trésorerie
✅ Facilité pour renouveler le matériel régulièrement
❌ Coût global souvent plus élevé qu’un achat comptant

📌 Crédit bancaire

✅ Permet d’acheter un équipement sans immobiliser la trésorerie
✅ Intérêts souvent déductibles fiscalement
❌ Endettement supplémentaire à gérer

📌 Location simple (sans option d’achat)

✅ Matériel toujours à jour, pas d’entretien à gérer
✅ Coût prévisible et fiscalement avantageux
❌ Pas de propriété du matériel

👉 Quelle solution choisir ?

Si vous avez la trésorerie : achat au comptant pour éviter les frais financiers.
Si vous souhaitez préserver votre trésorerie : leasing ou crédit bancaire.
Si vous aimez travailler avec du matériel neuf sans souci de revente : location simple.

Contactez-nous pour un accompagnement sur mesure.

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En Résumé : Votre Argent Doit Travailler Pour Vous
🔹 Optimiser votre structure pour payer moins d’impôts et maximiser vos revenus.
🔹 Suivre votre rentabilité, pas juste votre chiffre d’affaires.
🔹 Faire des choix intelligents d’investissement pour maximiser votre rentabilité sur le long terme.

Contactez-nous

Contactez-nous pour que nous puissions travailler ensemble.

Maximiser Vos Revenus et Votre Rentabilité

Optimisation Fiscale : Gagnez Plus en Payant Moins

L’optimisation fiscale est souvent négligée par les praticiens, faute d’informations ou par manque de temps. Pourtant, ne pas optimiser sa fiscalité, c’est laisser de l’argent sur la table.

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Un constat frappant : la majorité des médecins et dentistes ne profitent pas des avantages fiscaux existants

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Selon diverses études, une grande partie des professionnels de santé paient plus d'impôts qu'ils ne devraient, faute d'une structure juridique et sociale adaptée. En moyenne, un dentiste en exercice libéral pourrait économiser entre 20 % et 40 % d’impôts avec une optimisation adaptée.

Pourquoi ?

Mauvaise structure juridique

Manque de planification des revenus

Absence d'optimisation des charges professionnelles

Choisir la Structure Juridique Adaptée : BNC vs SELARL

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Le choix entre l'exercice en nom propre (BNC) et la création d'une Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée (SELARL) est déterminant pour votre fiscalité.​

BNC (Exercice en Nom Propre) :

Imposition : Les bénéfices sont soumis à l'impôt sur le revenu, avec un taux progressif pouvant atteindre 45 %.​

Charges Sociales : Calculées sur l'intégralité du bénéfice, elles peuvent représenter une part significative de vos revenus.​

SELARL :

Imposition : Les bénéfices sont soumis à l'impôt sur les sociétés, avec un taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, puis 25 % au-delà .​

Rémunération : Vous pouvez percevoir une rémunération en tant que gérant, soumise à l'impôt sur le revenu, et des dividendes, soumis aux prélèvements sociaux.​

Avantages : La SELARL offre une flexibilité dans la répartition des revenus et une protection accrue du patrimoine personnel.​

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Les principaux organismes fiscaux et sociaux à connaître

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En tant que praticien en France, vous êtes soumis à plusieurs obligations fiscales et sociales :

URSSAF : prélève les cotisations sociales obligatoires (maladie, maternité, retraite, allocations familiales).

Impôts (DGFIP) : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés selon votre statut.

CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes) : organisme qui gère la retraite et la prévoyance des dentistes.

L'Importance de l'Optimisation des Charges Professionnelles pour un Dentiste

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Les Charges Déductibles : Un Levier de Rentabilité

Selon le Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP), un grand nombre de frais professionnels peuvent être déduits du bénéfice imposable des professions libérales, dont les dentistes.

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1. Les Dépenses Courantes et d’Exploitation

Ces charges sont essentielles au fonctionnement du cabinet et peuvent être déduites si elles sont justifiées et engagées dans l’intérêt direct de l’activité :

Loyer et charges immobilières : Un cabinet en location ou une SCI peut permettre d’optimiser fiscalement ces dépenses.

Matériel et équipements : L’achat, le leasing ou la location de fauteuils dentaires, de stérilisateurs ou de logiciels de gestion sont des charges déductibles.

Fournitures et consommables : Gants, masques, produits de désinfection, implants et autres matériaux nécessaires aux soins sont intégralement déductibles.

2. Les Frais de Fonctionnement

Blanchissage du linge professionnel : Selon le BOFiP, les dépenses liées au nettoyage des blouses et tenues professionnelles sont déductibles, qu'il s'agisse d'un pressing ou d’un entretien à domicile sous certaines conditions.

Charges sociales et fiscales : Les cotisations URSSAF, CARCDSF et autres prélèvements obligatoires sont déductible sauf une partie de la CSG...

Assurances professionnelles : Responsabilité civile professionnelle (RC Pro), multirisques, prévoyance et mutuelles sont considérées comme des charges déductibles.

3. Les Frais de Déplacement et de Formation

Déplacements professionnels : Si vous utilisez un véhicule personnel pour vos consultations externes ou formations, une indemnité kilométrique peut être appliquée.

Formations et congrès : Les frais d’inscription, de transport et d’hébergement lors de séminaires dentaires sont également déductibles, tant qu’ils sont en lien direct avec l’exercice de votre profession.

4. Les Notes de Frais et Dépenses Annexes

Repas d’affaires et restauration : Les repas pris lors de rendez-vous professionnels peuvent être partiellement déduits sous certaines conditions.

Matériel informatique et logiciels : L’achat d’ordinateurs, de tablettes, de logiciels de gestion de cabinet ou de comptabilité est une charge amortissable.

Abonnements et services : Téléphone, internet, logiciels de prise de rendez-vous, abonnements scientifiques ou revues professionnelles entrent dans les charges professionnelles.

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Pourquoi Bien Gérer Ses Charges ?

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Contactez-nous pour un accompagnement sur mesure.

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Rentabilité : Ce Qui Compte, C’est Ce Qui Reste dans Votre Poche

Beaucoup de dentistes se focalisent sur leur chiffre d’affaires, mais c’est une erreur. Un gros chiffre d’affaires ne signifie pas nécessairement une bonne rentabilité.

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L'illusion du chiffre d'affaires

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Ce qui compte vraiment : le résultat net

​

Les professionnels de santé sont particulièrement touchés par une fiscalité plus lourde que dans d'autres secteurs, ce qui impacte directement leur rentabilité. Une mauvaise gestion peut entraîner une pression financière importante et une impression de « travailler beaucoup pour peu ».

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Comment définit-on la rentabilité ?

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La rentabilité, c’est le résultat net après toutes les charges :

📌 Rentabilité = Chiffre d’Affaires – Charges Fixes – Charges Variables – Impôts

Or, si vos charges sont trop élevées (matériel trop cher, loyer excessif, impôts et charges sociales mal optimisés), votre chiffre d’affaires peut être impressionnant, mais il ne vous restera pas grand-chose à la fin du mois.

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👉 Exemple concret :

Dentiste A : Chiffre d’affaires de 400 000 € mais charges mal optimisées → Résultat net 80 000 €

Dentiste B : Chiffre d’affaires de 300 000 € mais gestion optimisée → Résultat net 120 000 €

Qui gagne mieux sa vie ? Le dentiste B, car il a une gestion optimisée !

C’est pourquoi le vrai indicateur à suivre, c’est le bénéfice net, pas le chiffre d’affaires.

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Contactez-nous pour un accompagnement sur mesure.

Le choix entre l'exercice en nom propre (BNC) et la création d'une Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée (SELARL) est déterminant pour votre fiscalité.

Imposition : Les bénéfices sont soumis à l'impôt sur le revenu, avec un taux progressif pouvant atteindre 45 %.

Charges Sociales : Calculées sur l'intégralité du bénéfice, elles peuvent représenter une part significative de vos revenus.

Imposition : Les bénéfices sont soumis à l'impôt sur les sociétés, avec un taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, puis 25 % au-delà .

Rémunération : Vous pouvez percevoir une rémunération en tant que gérant, soumise à l'impôt sur le revenu, et des dividendes, soumis aux prélèvements sociaux.

Avantages : La SELARL offre une flexibilité dans la répartition des revenus et une protection accrue du patrimoine personnel.

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